【保存版】iDeCo・NISA・企業型DC──税の優遇制度はなぜ使うべきか？

query_builder 2025/07/20
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人生100年時代を迎え、将来の生活資金、特に老後資金の準備は誰にとっても重要なテーマとなっています。とはいえ、「貯金だけでは不安。でも投資は怖いし難しそう」と思っている方も多いのではないでしょうか？

そんな人にこそ知ってほしいのが、日本には国が用意した“税制優遇制度”が複数あるということ。代表的なものが以下の3つです。

  • iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）

  • NISA（少額投資非課税制度）

  • 企業型DC（企業型確定拠出年金）

これらはすべて、「資産形成を促すために、税金面で大きな優遇を与える制度」です。今回はそれぞれの制度の特徴と、なぜこれらを“使わないと損”なのかを、わかりやすく解説します。


1. iDeCo（イデコ）：老後資金づくりに最強の節税ツール

iDeCoは、老後の資金を準備するための制度で、掛金の全額が所得控除の対象になります。つまり、iDeCoに拠出すればするほど所得税や住民税が軽減されるのです。

✅ iDeCoの主な税制メリット

  • 掛金が全額所得控除 → 毎年の税金が安くなる

  • 運用益が非課税 → 通常は20.315%かかる税金がゼロ

  • 受取時にも税制優遇（退職所得控除や公的年金等控除の対象）

たとえば、年収500万円の会社員が毎月2万円をiDeCoで積み立てると、年間約3.6万円の節税になります（税率による）。しかもこの節税効果は、積み立てる限り毎年続きます。

注意点：

  • 原則60歳まで引き出せない

  • 受取時の課税には注意が必要（控除制度を活用すれば問題なし）

2. NISA：資産運用の入口として最適な非課税制度

NISAは、投資初心者にもやさしい「運用益非課税」の制度です。2024年からは「新NISA」として制度が改正され、より使いやすく、非課税枠も大幅に拡充されました。

✅ 新NISAの主な特徴

  • 年間360万円まで投資可能（成長投資枠＋つみたて投資枠）

  • 非課税保有期間は無期限

  • 運用益・配当益がすべて非課税

  • いつでも引き出せる柔軟性

例えば、通常は株や投資信託の利益に対して20.315％の税金がかかりますが、NISAならそれが一切かかりません。100万円の利益なら、通常は約20万円の税金を払うところ、NISAならまるごと自分のものになります。

NISAはこんな人におすすめ：

  • 投資をこれから始めたい人

  • 老後資金に限らず教育資金・住宅資金など多目的で使いたい人

  • 税金のことは難しく考えたくない人

3. 企業型DC：会社員なら見逃せない！会社が支援する年金制度

企業型DC（確定拠出年金）は、企業が導入する年金制度で、企業が従業員に代わって毎月掛金を拠出してくれたり、マッチング拠出で自分も追加で積み立てたりできます。

iDeCoと同様に、

  • 掛金は所得控除

  • 運用益は非課税

  • 受取時にも税制優遇あり

という、三重の税制メリットがあります。会社員で企業型DCがある人は、自分で何もしていなくてもすでに恩恵を受けている可能性があります。

✅ さらにお得にする方法：マッチング拠出

企業型DCに「マッチング拠出」がある場合は、自分で掛金を上乗せすることができます。この自己負担分も所得控除の対象になり、節税しながら資産を増やすことが可能です。

4. なぜ税制優遇制度は「使わないと損」なのか？

投資に対する税率（20.315％）は決して小さくありません。例えば、10年間で資産が100万円→200万円に増えた場合、普通は20万円以上の税金を払う必要があります。しかし、NISAやiDeCoならこの税金がゼロになります。

さらに、iDeCoや企業型DCでは積み立てた金額がそもそも課税対象から外れる（＝所得控除）ため、税金の“前払い”すらしなくて済むのです。つまり、普通に積み立てるよりも“20〜30％得する”可能性があるのです。


結論：全部使えるなら全部使おう！

もしすべての制度を利用できるなら、併用するのがベストです。
たとえば…

  • 「企業型DC（あるいはiDeCo）で老後資金を準備しつつ」

  • 「NISAで教育費や住宅資金など、中長期の資産形成を進める」

という形なら、目的ごとに最適な制度を使い分けることができます。

まとめ】税の優遇制度は“国が用意したお得な仕組み”──活用しない手はない！

資産形成にはリスクがつきものですが、税制優遇制度を活用すれば、リスクを抑えながら効率的にお金を増やすことができます。

iDeCo・NISA・企業型DCは、それぞれに特徴があり、ライフステージや目的によって使い方は異なりますが、共通して言えるのは以下の点です。

  • 税金が大幅に軽減される

  • 長期運用に向いている

  • 制度を理解しさえすれば、初心者でも取り組みやすい

将来の不安に備えるためにも、今から少しずつでも行動を起こしましょう。“節税しながら資産を増やせる”仕組みを、ぜひ活用してみてください。


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